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湘佳牧业过会:今年IPO获批第129家 民生证券过第6单
2019-12-13

  昨日,证监会第十八届发行审核委员会2019年第198次发审委会议召开,湖南湘佳牧业股份有限公司(以下简称“湘佳牧业”)首发获通过。这是今年过会的第129家企业。

  湘佳牧业此次IPO的保荐机构(主承销商)为民生证券股份有限公司,保荐代表人为曹文轩、曹冬。这是民生证券今年内保荐成功的第6单。2019年1月8日,民生证券保荐的云南震安减震科技股份有限公司首发过会;8月8日,民生证券保荐的湖北五方光电股份有限公司首发过会;10月24日,民生证券保荐的侨银环保科技股份有限公司首发过会;10月31日,民生证券保荐的珠海博杰电子股份有限公司首发过会;11月8日,民生证券保荐的广东朝阳电子科技股份有限公司首发过会。

  湘佳牧业主营业务为种禽繁育,家禽饲养及销售,禽类屠宰加工及销售,饲料、生物肥生产及销售。公司产品包括活禽及鸡鸭肉冰鲜产品。公司主营的禽类产品主要为中国地方优质家禽系列黄羽肉鸡和少量肉鸭,冰鲜产品主要为冰鲜鸡、冰鲜鸭、鸡鸭分割品、副产品以及少量冻品等。

  湘佳牧业拟登陆深交所中小板,本次拟公开发行股票不超过2563万股,占发行后总股本的25.16%,本次发行不进行老股转让。本次拟募集资金4.76亿元,其中,2.70亿元用于1250万羽优质鸡标准化养殖基地建设项目,1.36亿元用于年屠宰3000万羽优质鸡加工厂项目(一期),7000.00万元用于补充流动资金。

  发审委会议提出询问的主要问题:

  1、发行人养殖模式以农户代养为主。请发行人代表说明:(1)代养模式下与代养户主要权利义务关系,与同行业可比公司的养殖模式是否一致;(2)报告期代养费的考核政策、具体计算过程,与代养量是否相匹配;部分代养户出现亏损的原因及其合理性,是否存在为发行人承担成本、费用等情形;(3)种苗生产、饲料生产、疫病防治、技术服务、回收销售等环节内控制度及执行情况,防范代养户违约风险的约束机制(保价体系、代养户保证金等)及其有效性;(4)代养户养殖场(点)的环保措施,是否符合相关环保规定或要求,与代养户采取的疫情防治措施及其有效性;(5)种禽产蛋至鸡苗孵化完成等各环节的成本核算情况,报告期内单位鸡苗成本的具体构成及金额;自养模式下活禽单位鸡苗成本低于代养模式的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  2、报告期内,发行人主营业务收入持续增长。请发行人代表说明:(1)2018年营业收入大幅增长且利润增幅超过收入增幅的原因及合理性,与同行业可比公司情况是否一致;(2)报告期内主要产品销售数量、单价的变动情况及原因,活禽与冰鲜两类产品收入变化情况及合理性,对应收入确认的时点、方法和依据,发出商品损耗和商品退回的会计处理及其依据;(3)活禽与冰鲜产品价格是否存在联动关系,2019年上半年活禽产品与冰鲜产品价格变动趋势相反的合理性;2018年下半年发行人上调冰鲜产品售价的原因及合理性;(4)对个人客户活禽产品收入的真实性及最终销售实现情况,向个人农户或贸易商采购饲料、活禽等产品交易及相关成本的真实性;(5)个人客户和供应商是否与发行人及其股东、实际控制人、董监高存在关联关系,是否存在利益输送情形;(6)第三方回款发生的原因及合理性,对应收入的真实性。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  3、报告期内,发行人综合毛利率持续上升。其中,活禽产品与冰鲜产品的毛利率变动趋势存在差异。请发行人代表说明:(1)报告期各期两类产品的单位成本、售价的变化情况及原因;(2)受禽流感的影响2017年上半年亏损,但活禽产品2017年度毛利率同比上涨的原因及合理性;(3)2019年上半年活禽产品毛利率下滑、冰鲜产品毛利率大幅上涨的原因及合理性;(4)与同行业可比公司相比,毛利率是否存在较大差异及其合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  4、报告期内,发行人生物资产中生产性生物资产逐年增加。请发行人代表说明:(1)生物资产成本核算的方法,对未销售即死亡的生物资产的会计处理方法;对生物资产和存货的盘点方法,特别是由农户代养的生物资产的盘点方法,如何确保真实性及准确性;生物资产跌价准备计提的方法及合理性;(2)报告各期外采种禽苗与各期末种禽数量是否具有合理的匹配关系;(3)未成熟种禽转为成熟种禽的具体认定方法,结转金额及时点是否准确,是否符合行业惯例。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  5、请发行人代表说明:(1)冰鲜品采购、生产、检测、储存、运输等环节涉及的产品质量及食品安全相关内控制度是否健全,报告期内是否存在食品安全相关的行政处罚、客户投诉或诉讼的情况,对生产经营是否造成重大不利影响;(2)对于食品安全突发事件,是否己经建立了有效的应对机制。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  今年IPO过会企业一览:

序号公司名称上会日期拟上市地点保荐机构1博通集成电路(上海)股份有限公司2019/1/3上交所主板中信证券2亚世光电股份有限公司2019/1/3上交所主板招商证券3云南震安减震科技股份有限公司2019/1/8深交所创业板民生证券4南京泉峰汽车精密技术股份有限公司2019/1/8上交所主板中金公司5广东南方新媒体股份有限公司2019/1/29深交所创业板华西证券6四川天味食品集团股份有限公司2019/3/12上交所主板东兴证券7深圳市德方纳米科技股份有限公司2019/3/19深交所创业板华泰联合证券8北京元六鸿远电子科技股份有限公司2019/3/22上交所主板国泰君安证券9拉卡拉支付股份有限公司2019/3/26深交所创业板中信建投10中简科技股份有限公司2019/3/26深交所创业板光大证券11浙江运达风电股份有限公司2019/3/26深交所创业板财通证券12广东日丰电缆股份有限公司2019/3/26深交所中小板东莞证券13武汉帝尔激光科技股份有限公司2019/4/4深交所创业板长江证券承销保荐有限公司14西安三角防务股份有限公司2019/4/4深交所创业板中航证券15鸿合科技股份有限公司2019/4/4深交所中小板东兴证券16四川福蓉科技股份公司2019/4/4上交所主板光大证券17青岛惠城环保科技股份有限公司2019/4/11深交所创业板中德证券18深圳市新城市规划建筑设计股份有限公司2019/4/11深交所创业板海通证券19宁夏宝丰能源集团股份有限公司2019/4/11上交所主板中信证券20广东松炀再生资源股份有限公司2019/4/11上交所主板英大证券21红塔证券股份有限公司2019/4/18上交所主板东吴证券22山东元利科技股份有限公司2019/4/18上交所主板中泰证券23苏州银行股份有限公司2019/4/25深交所中小板招商证券东吴证券24四川德恩精工科技股份有限公司2019/4/25深交所创业板国海证券25广东因赛品牌营销集团股份有限公司2019/4/30深交所创业板广发证券26江苏国茂减速机股份有限公司2019/4/30上交所主板国泰君安27广东丸美生物技术股份有限公司2019/4/30上交所主板中信证券28桂林西麦食品股份有限公司2019/5/9深交所中小板招商证券29浙江新化化工股份有限公司2019/5/9上交所主板光大证券30山东朗进科技股份有限公司2019/5/9深交所创业板东北证券31中海油能源发展股份有限公司2019/5/16上交所主板中金公司32江苏卓胜微电子股份有限公司2019/5/16深交所创业板中金公司33三只松鼠股份有限公司2019/5/16深交所创业板中金公司34宏和电子材料科技股份有限公司2019/5/23上交所主板海通证券35中国卫通集团股份有限公司2019/5/23上交所主板中信建投36浙江大胜达包装股份有限公司2019/5/23上交所主板东兴证券37江苏神马电力股份有限公司2019/5/30上交所主板长江证券承销保荐有限公司38上海移远通信技术股份有限公司2019/5/30上交所主板招商证券39中信出版集团股份有限公司2019/6/6深交所创业板中信建投40成都唐源电气股份有限公司2019/6/6深交所创业板国金证券41北京国联视讯信息技术股份有限公司2019/6/13上交所主板西部证券42景津环保股份有限公司2019/6/13上交所主板银河证券43宁波柯力传感科技股份有限公司2019/6/13上交所主板国信证券44青岛国林环保科技股份有限公司2019/6/13深交所创业板华福证券45北京值得买科技股份有限公司2019/6/13深交所创业板第一创业证券承销保荐有限责任公司46南通海星电子股份有限公司2019/6/20上交所主板安信证券47深圳科瑞技术股份有限公司2019/6/20深交所中小板国海证券48安福县海能实业股份有限公司2019/6/20深交所创业板中信证券49科博达技术股份有限公司2019/6/27上交所主板中金公司50小熊电器股份有限公司2019/6/27深交所中小板东莞证券51中科软科技股份有限公司2019/7/4上交所主板中泰证券52南华期货股份有限公司2019/7/4上交所主板中信证券53厦门松霖科技股份有限公司2019/7/11上交所主板广发证券54瑞达期货股份有限公司2019/7/11深交所中小板中信证券55青岛日辰食品股份有限公司2019/7/18上交所主板广发证券56安徽省交通建设股份有限公司2019/7/25上交所主板国元证券57中国广核电力股份有限公司2019/7/25深交所中小板中金公司58湖北五方光电股份有限公司2019/8/8深交所中小板民生证券59东莞市宇瞳光学科技股份有限公司2019/8/15深交所创业板东兴证券60重庆农村商业银行股份有限公司2019/8/15上交所主板中金公司61仙乐健康科技股份有限公司2019/8/22深交所创业板招商证券62浙商银行股份有限公司2019/8/29上交所主板中信证券63豪尔赛科技集团股份有限公司2019/8/29深交所中小板长江证券承销保荐有限公司64杭州壹网壹创科技股份有限公司2019/8/29深交所创业板广发证券65佳禾智能科技股份有限公司2019/8/29深交所创业板广发证券66北京指南针科技发展股份有限公司2019/9/5深交所创业板国泰君安67浙江米奥兰特商务会展股份有限公司2019/9/5深交所创业板国金证券68绍兴贝斯美化工股份有限公司2019/9/5深交所创业板中信建投69八方电气(苏州)股份有限公司2019/9/5上交所主板申万宏源70祥鑫科技股份有限公司2019/9/6深交所中小板国信证券71北京左江科技股份有限公司2019/9/12深交所创业板中信证券72江苏锦鸡实业股份有限公司2019/9/12深交所创业板国信证券73广州广电计量检测股份有限公司2019/9/12深交所中小板光大证券74麒盛科技股份有限公司2019/9/12上交所主板招商证券75钢研纳克检测技术股份有限公司2019/9/19深交所创业板安信证券76力合科技(湖南)股份有限公司2019/9/19深交所创业板第一创业证券承销保荐有限责任公司77山东泰和水处理科技股份有限公司2019/9/19深交所创业板中泰证券78上海矩子科技股份有限公司2019/9/26深交所创业板兴业证券79筑博设计股份有限公司2019/9/26深交所创业板中信建投80重庆新大正物业集团股份有限公司2019/9/26深交所中小板长江证券承销保荐有限公司81广州通达汽车电气股份有限公司2019/10/11上交所主板中信证券82郑州天迈科技股份有限公司2019/10/11深交所创业板光大证券83江苏斯迪克新材料科技股份有限公司2019/10/11深交所创业板平安证券84广东电声市场营销股份有限公司2019/10/11深交所创业板广发证券85广东久量股份有限公司2019/10/12深交所创业板广发证券86华辰精密装备(昆山)股份有限公司2019/10/12深交所创业板广发证券87嘉美食品包装(滁州)股份有限公司2019/10/17深交所中小板中泰证券东兴证券88深圳市锐明技术股份有限公司2019/10/17深交所中小板国信证券89深圳科安达电子科技股份有限公司2019/10/17深交所中小板长城证券90北京中科海讯数字科技股份有限公司2019/10/17深交所创业板东兴证券91中国邮政储蓄银行股份有限公司2019/10/24上交所主板中金公司、中邮证券92广东东鹏控股股份有限公司2019/10/24深交所中小板中金公司93浙江甬金金属科技股份有限公司2019/10/24上交所主板华西证券94侨银环保科技股份有限公司2019/10/24深交所中小板民生证券95深圳市易天自动化设备股份有限公司2019/10/25深交所创业板华林证券96成都燃气集团股份有限公司2019/10/31上交所主板中信建投证券97浙江建业化工股份有限公司2019/10/31上交所主板浙商证券98珠海博杰电子股份有限公司2019/10/31深交所中小板民生证券99安徽艾可蓝环保股份有限公司2019/10/31深交所创业板东兴证券100天津锐新昌科技股份有限公司2019/10/31深交所创业板国信证券101苏州瑞玛精密工业股份有限公司2019/11/1深交所中小板华林证券102神驰机电股份有限公司2019/11/7上交所主板华西证券103奥普家居股份有限公司2019/11/7上交所主板招商证券104浙江双飞无油轴承股份有限公司2019/11/7深交所创业板光大证券105广东朝阳电子科技股份有限公司2019/11/8深交所中小板民生证券106京沪高速铁路股份有限公司2019/11/14上交所主板中信建投、中金公司、中信证券107湖北和远气体股份有限公司2019/11/14深交所中小板西部证券108成都天箭科技股份有限公司2019/11/14深交所中小板中信建投证券109江苏聚杰微纤科技集团股份有限公司2019/11/14深交所主板光大证券110四川英杰电气股份有限公司2019/11/14深交所创业板国金证券111福州瑞芯微电子股份有限公司2019/11/15上交所主板兴业证券112建科机械(天津)股份有限公司2019/11/15深交所创业板东兴证券113公牛集团股份有限公司2019/11/21上交所主板国金证券114雪龙集团股份有限公司2019/11/21上交所主板广发证券115嘉兴斯达半导体股份有限公司2019/11/21上交所主板中信证券116玉禾田环境发展集团股份有限公司2019/11/21深交所创业板招商证券117南京市测绘勘察研究院股份有限公司2019/11/21深交所创业板华泰联合证券118良品铺子股份有限公司2019/11/28上交所主板广发证券119中银国际证券股份有限公司2019/11/28上交所主板国泰君安120金现代信息产业股份有限公司2019/11/28深交所创业板光大证券121山东东岳有机硅材料股份有限公司2019/11/28深交所创业板中信建投证券122阿尔特汽车技术股份有限公司2019/12/5深交所创业板中金公司123上能电气股份有限公司2019/12/5深交所创业板兴业证券124西安派瑞功率半导体变流技术股份有限公司2019/12/5深交所创业板中金公司125北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2019/12/5深交所中小板长江证券承销保荐有限公司126张家港爱丽家居科技股份有限公司2019/12/5上交所主板广发证券127同庆楼餐饮股份有限公司2019/12/12上交所主板国元证券128湖南和顺石油股份有限公司2019/12/12上交所主板信达证券129湖南湘佳牧业股份有限公司2019/12/12深交所中小板民生证券
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