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慧辰资讯过会:今年科创板过会第28家 中信证券过2单
2020-05-01

  昨日下午,科创板上市委2020年第22次审议会议召开,审议结果显示,同意北京慧辰资道资讯股份有限公司(以下简称“慧辰资讯”)首发上市。这是2020年第28家过会的科创板企业。

  慧辰资讯本次发行的保荐机构是中信证券股份有限公司,保荐代表人是李艳梅、马孝峰。这是中信证券今年保荐过会的第2单科创板项目。4月30日中信证券保荐的康希诺生物股份公司过会。

  慧辰资讯是一家数据分析服务提供商。公司主要为行业头部企业和国内政府机构提供基于企业内外部数据、消费者态度与行为数据和行业数据的业务经营分析与应用、定制化行业分析应用解决方案等服务,是以数据分析应用技术为核心的科技创新型企业。

  慧辰资讯控股股东为良知正德,其持有慧辰资讯30.17%的股份。实际控制人为赵龙,截至招股说明书签署之日,赵龙通过良知正德间接控制慧辰资讯30.17%的股份,通过聚行知间接控制慧辰资讯4.50%的股份,通过承合一间接控制慧辰资讯2.23%的股份,合计控制慧辰资讯36.90%的股份。赵龙现任慧辰资讯董事长、总经理。

  慧辰资讯拟在上交所科创板公开发行新股不超过1856.86万股,不低于发行后总股本的25%。拟募集资金5.33亿元,其中1.51亿元用于“基于多维度数据的智能分析平台项目”、3.82亿元用于“AIOT行业应用解决方案云平台项目”。

  审核意见

  1。请发行人说明并在招股说明书中补充披露:(1)分阶段确认收入是否真实反映了已完成交付的工作量,是否能够和实际完工进度匹配; 对于无验收单的项目,以全部收款作为替代文件是否具备合理性;上述做法是否符合《企业会计准则》的要求,发行人关于收入确认的内控是否存在缺陷及相关整改措施;(2)劳务外包中现金采购交易的真实性和完整性,相关内部控制制度是否建立健全及有效执行。请保荐人和申报会计师发表明确核查意见。

  2。请发行人进一步披露, 发行人是否仍然实际控制慧思拓;未将慧思拓纳入合并范围的合理性, 如将慧思拓纳入合并报表范围对发行人财务报表的影响。请保荐人发表明确核查意见。

  上市委会议提出问询的主要问题

  1。请发行人代表说明发行人的业务实质和依据。请保荐代表人发表明确意见。

  2。请发行人代表说明:(1)在合同未明确约定验收节点、也未明确约定验收与付款时点对应关系的情况下,分阶段确认收入是否真实反映了已完成交付的工作量,是否能够和实际完工进度匹配,分阶段确认收入是否符合《企业会计准则》的要求;(2)报告期内同一项目存在跨年度毛利率波动较大的合理性,是否存在随意调节收入的情形;在与客户谈判时,是否就各阶段服务内容的报价单独协商,各阶段报价是否具有公允性;结合各阶段服务的独立性进一步说明合同项下相关服务的可分拆性,在客户访谈和函证过程中是否就合同项下相关服务的可分拆性获得客户确认;说明是否存在共性支出及其分摊方法;(3)发行人披露2017年及2018年大量无业务留痕。对于无验收单的项目,以全部收款作为替代文件,是否符合《企业会计准则》的要求,发行人关于收入确认的内控是否存在重大缺陷;(4)如何确保劳务外包中现金采购交易的真实性和完整性,劳务人员个人是否和发行人存在其他利益安排。请保荐代表人发表明确意见。

  3。请发行人代表说明:(1)发行人实际控制人报告期内向其他自然人大额转账定性为借款,而非转移费用等其他行为是否有充分的依据;(2)赵龙与债权人、郭江、郭凡生等是否存在股份代持或其他利益安排,赵龙持有发行人的股份权属是否清晰。请保荐代表人发表明确意见。

  科创板过会企业一览:

序号公司名称上会日期拟募集资金保荐机构1上海三友医疗器械股份有限公司2020/01/086.00亿元东方花旗证券2浙江德马科技股份有限公司2020/01/143.78亿元光大证券3湖南南新制药股份有限公司2020/01/176.70亿元西部证券4无锡奥特维科技股份有限公司2020/01/177.64亿元信达证券5深圳市联赢激光股份有限公司2020/01/175.81亿元中山证券6江苏吉贝尔药业股份有限公司2020/01/176.90亿元国金证券7天合光能股份有限公司2020/03/1130.00亿元华泰联合证券8湖南金博碳素股份有限公司2020/03/113.22亿元海通证券9上海君实生物医药科技股份有限公司2020/03/3027.00亿元中金公司10孚能科技(赣州)股份有限公司2020/03/3134.37亿元华泰联合证券11北京神州细胞生物技术集团股份公司2020/03/3119.82亿元中金公司12湖南松井新材料股份有限公司2020/04/014.22亿元德邦证券13北京天智航医疗科技股份有限公司2020/04/014.52亿元中信建投证券14深圳市燕麦科技股份有限公司2020/04/025.38亿元华泰联合证券15泽达易盛(天津)科技股份有限公司2020/04/024.37亿元东兴证券16成都秦川物联网科技股份有限公司2020/04/034.07亿元华安证券17上海复旦张江生物医药股份有限公司2020/04/036.5亿元海通证券18北京市博汇科技股份有限公司2020/04/073.66亿元浙商证券19埃夫特智能装备股份有限公司2020/04/1311.35亿元国信证券20苏州金宏气体股份有限公司2020/04/179.98亿元招商证券21南京迪威尔高端制造股份有限公司2020/04/245.32亿元华泰联合证券22山大地纬软件股份有限公司2020/04/273.79亿元民生证券23安徽皖仪科技股份有限公司2020/04/282.56亿元光大证券24南通国盛智能科技集团股份有限公司2020/04/287.60亿元申港证券25济南恒誉环保科技股份有限公司2020/04/286.33亿元方正承销保荐26康希诺生物股份公司2020/04/3010.00亿元中信证券27北京亿华通科技股份有限公司2020/04/3012.00亿元国泰君安证券28北京慧辰资道资讯股份有限公司2020/04/305.33亿元中信证券
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